信贷实务中不良贷款如何破局？

不良贷款破局需要多方面的努力和协作。

通过加强监管与预防、灵活处理与重组、多元化处置方式、提升管理与服务以及政策与法规支持等措施的综合运用，可以有效地降低不良贷款的发生率并妥善处置已有的不良贷款问题。

我们结合具体的案例，分析下实务中不良贷款控制的具体思路和做法。

一、信贷逻辑：不良贷款“破局”的基本策略和方法

不良贷款破局可以从多个方面入手，以下是一些具体的策略和方法：

（一）加强监管与预防

1、加强金融企业的业务监管：保证每一笔贷款的质量，从源头上防止新的不良贷款产生。

2、 深入调查与评估：在贷款发放前，对借款人的信用状况、还款能力、经营状况等进行全面深入的调查和评估，确保贷款的安全性。

（二）灵活处理与重组

1、贷款延期：对于因临时资金周转困难而不能按时履行贷款合同的借款人，银行可以优先通过借新还旧、无还本续贷等方式，灵活处理，给予一定的宽限期。

2.、债务重组：对于经营方面存在较大问题的借款人，银行可以通过债务重组的方式，由其他经营正常的企业（如担保人）来承接贷款的还款义务，以减轻借款人的还款压力。

（三）多元化处置方式

1、转让给资产管理公司：银行可以将不良贷款转让给专业的资产管理公司，实现不良资产的剥离，降低银行的风险。

2、司法执行：当借款人拒不履行还款义务时，银行可以向法院提起诉讼，申请强制执行债务人名下的资产。

3、垫资过桥：第三人出资帮忙垫还贷款，原贷款结清后，银行重新发放新贷款。

这种方式需要第三方垫资，并承担一定的风险。

4、资产重组与破产清算：在必要时，可以通过资产重组、破产清算等方式来处置不良贷款，以最大限度地回收资金。

（四）提升管理与服务

1、加强贷后管理：银行应加强对贷款的贷后管理，及时发现并处理潜在的风险，防止不良贷款的形成。

2、优化服务流程：通过优化贷款审批、发放和回收等流程，提高服务效率和质量，降低不良贷款的发生率。

3. 加强人员培训：提升信贷人员的专业素养和服务意识，使其能够更好地识别风险、处理不良贷款。

（五）政策与法规支持

1、完善政策法规：政府应完善相关法律法规和政策措施，为不良贷款处置提供有力的法律保障和政策支持。

2、加强监管协调：加强金融监管机构之间的协调与合作，形成合力，共同应对不良贷款问题。

二、案例一：如何做到不良清收工作的有的放矢？

D公司不良贷款的产生，虽然与企业短期内的经营因素故然有关，但更多的体现了中小企业普遍存在的经营决策不严谨、财务不规范的特点。同时从清收过程也能看出，贷款清收不能局限与合同关系主体之间，很多时候清收成功与否不一定是经济利益关系，其他因素也起着决定作用，充分分析各方经济利益背后的厉害关系，有的放矢能起到较好成效。

（一）背景资料

1、客户基本情况

D公司位于“光明”镇，成立于2015年01月07日，性质为有限责任公司（台港澳与境内合资），公司法定代表人、实际控制人均为张三，注册资本66.86万美元，其中D公司厂出资74.57%，M公司出资25.43%。

公司主营：金刚烷系列产品、二碳酸二叔丁酯等产品的生产与销售。

公司的产品主要是医药中间体，技术含量较高。

产品主要直接或间接出口到欧美、日本等多个国内外知名公司。

2、客户授信情况

2019年12月，C银行批准了借款人300万元的授信总量，全部为新增，授信品种为短期贷款。

授信担保方式：以当地G担保公司提供连带责任保证担保，以D公司厂提供连带责任保证担保；以借款人法人代表张三夫妇提供连带责任保证担保；公司于2020年2月4日向C银行提款300万元，用于采购原材料，到期日为2021年2月4日。

（二）风险成因分析

借款人的产品主要直接或间接出口到欧美、日本等多个国内外知名公司，公司拥有多项产品专利及专用技术。

虽然受金融危机影响，出口下降明显，销售呈现萎缩态势，但借款人盈利能力、长短期偿债能力尚好，借款人自身经营和财务状况还算较为正常。

2020年10月份，通过企业内部知情人了解，关联企业D公司厂当时在农村合作银行有1000万元贷款，自2020年9月起开始逐步逾期（人行征信系统未反映），已不能按期归还到期贷款，借款人与关联企业为同一实际控制人，C银行贷款到期后必然出现还款问题。

遂将借款人在C银行的贷款的风险分类进行了下调处理。

产生风险隐患的主要原因有以下几方面：

1、借款人为化工生产企业，产品有一定技术含量，但是其产品为大型化工企业生产辅料，市场容量不大，产品更新换代快，产品创新是企业生存的根本。

2、借款人产品研发主要依赖法人代表（原化工专业教授），研发人员欠缺，研发周期长，前期投入大。

3、借款人成立目的主要是出口产品的生产销售，该产品虽然利润较高，但是市场需求随着金融危机以及发达国家日益加强的环保监管影响，其下游主产品产量下降，同时其他企业也研制出了更加廉价的替代产品，市场价格迅速下滑，利润空间减小。

4、借款人及其关联企业规模较小，产品品种少，加工工艺落后，加之主导产品已是成熟产品利润空间较小，一旦市场发生变化又缺乏替换产品，正常经营难以维系。

5、由于前期经营利润较高，借款人主要经营者对市场盲目乐观，进行了大量固定资产投资，市场发生变化后，流动资金紧张，加之借款人主要经营者为技术型，筹资能力欠缺，导致新产品研发后续乏力，银行借款不能按期归还，现金流断裂。

C银行对借款人关联企业固定资产投资、研发投资计划资金来源了解不清，授信调查未能对借款人及关联企业的整体进行审查，导致风险分析不全面，留下风险隐患。

（三）采取的相关措施

授信风险产生后，发起行对风险隐患进行分析后及时上报了上级管理部门，并对贷款五级分类进行了下调，并迅速制定了应对措施，具体如下：

1、要求客户经理每星期上门现场勘察一次，并以文字方式将该公司的实时经营情况汇报至上级行小企业中心。

加强与借款人内部知情人员的密切联系，保证每两天通一次电话，掌握借款人的一举一动。

2、成立清收小组，清收小组会同担保人第一时间到企业现场勘查生产经营情况，约见企业负责人了解情况，摸清借款人还款意愿、还款能力。

3、在掌握了借款人还款能力的基础上，与担保公司沟通并制定了还款方案，取得了担保公司极其上级主管部门主要负责人的代偿承若。

4、考虑到借款人是高新技术企业，又是当地政府招商引资企业，地方政府一定程度上倾向于企业，由C银行高层领导出面与地方政府进行了沟通取得政府理解。

5、征询法律人员后发出贷款提前到期通知书，并准备有关诉讼法律文件。

采取上述措施后，通过进一步收集信息，了解到短期内借款人已无还款能力，C银行遂加大了要求担保公司代偿的力度。

担保公司虽有代偿意愿，但是由于其政府背景，成立至今没有代偿的记录。

由于产生代偿记录后对其形象会产生负面影响，担保公司提出要到政府换届选举后再偿还。

C银行在全面考查了借款人资产状况，以及分析了地方政府、担保公司以及其主管部门的各方面因素后，得出以下结论：

1、借款人资产负债率只有24%长期偿债能力没有问题，净资产较多，诉讼虽然能够收回全部贷款，但时间较长，不利于维护与政府间关系，对今后业务发展不良，不到最后不应采取上述手段。

2、担保单位还款能力较强且有还款意愿，但考虑到人事变动敏感期希望延后还款。

3、地方政府不希望C银行采取诉讼手段，以免对其招商工作带来负面影响，同时其对借款人有绝对掌控能力，因为借款人土地虽无权证但款已付，加之化工企业依赖政府地方较多，关系也比较密切。

通过分析C银行认识到，只要解决上述问题，C银行贷款能尽快全额收回。

所以由C银行牵头组织了由地方政府、担保公司以及其主管部门参与的四方会谈，全面分析了各方利益关系，制定了新的还款方案，由担保公司借款给借款人所在地政府，再由政府将款项借给借款人用于归还C银行贷款。

由此解决了担保公司的顾虑，并且地方政府由于对借款人有绝对控制能力，也不用担心借款的偿还。

2021年2月11日，该笔贷款的本息全部收回，而借款人在信用社贷款尚无分文偿还。

（四）信贷启示

通过上述案例的分析，可以看出以下几方面是商业银行今后授信及清收工作应考虑的方面：

1、选择实力雄厚的第三方担保作为第二还款来源，在条件充分的情况下，在清收效率、清收效果以及减少清收造成的负面效应方面优于抵押物的处置。

2、授信贷款后监管形式多种多样，不能局限于对生产状况了解，财务报表的分析，如在主要经营者的沟通等方面，需要通过经常走访和外围查证才能获悉。

3、中小企业经营决策主要依赖所有者的个人主观判断，经营变化起伏较大，授信调查时不但要考察历史经营状况，还要全面了解主要经营者的经营能力，以及发展规划的可行性，同时还要综合考虑投资人全部投资经营情况，关联企业的调查、分析也要作为授信分析的重点。

4、不良贷款的清收工作不能简单的停留在合同关系人之间，充分了解掌握各方关系，只要找准切入点，运用一些非常规方法，可以取得意想不到的成效。

三、案例二：如何确保一笔小企业不良资产全额清收？

小企业资金实力不强、抗风险能力较弱，特别是处于发展期的小企业这种情况更为严重。

在对中小企业的贷后监管过程中，更要加强对企业的动态监控，通过实地走访、加强外围调查等多种形式，及时掌握企业经营动态。

本案例中由于授信企业的盲目扩张导致企业资金链出现重大问题，引起企业贷款出现逾期迁移至不良，在不良贷款的催收过程中，C银行信贷工作人员众志成城、多措并举，通过近4个月的不懈努力，终于全额清收了该笔贷款本息。

（一）案例背景

1、客户基本情况

R细木工板厂成立于2013年2月13日，是一家专业从事细木板材生产为主的个人独资企业，经营范围为细木工板、集成板加工、销售。

该厂投资人为刘某，实际控制人为陈某，从事板材行业十余年。

企业产品均已通过ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证、中国环保产品认证，R公司被评为X市名牌产品、X市著名商标。

2、客户授信情况

2019年6月，C银行为该企业核定授信总量1000万元，用于企业流动资金周转。

C银行于2019年7月10日、8月7日分别向借款人发放贷款700万元、300万元，期限一年，贷款到期日为2020年7月9日、8月6日。

2020年7月9日，700万元贷款到期，借款人按约定归还了C银行贷款；8月6日，300万元贷款到期，因企业主盲目扩大投资，购买了北界的厂房、土地使用权导致了企业资金紧张，不能按时归还，造成C银行贷款逾期，担保公司也不愿意先行履行连带担保责任。

9月28日，企业及保证人不能在短期内归还该笔贷款，形成不良贷款。

（二）风险成因分析

2020年初，借款人由于盲目扩张，整体购买另一企业的资产，用于竹胶板系列产品的生产，总计共支付700万元，造成企业流动资金缺乏。

企业对自身的资金状况实力盲目乐观，造成企业资金链断裂，不能按期归还银行的到期授信。

2020年7月下旬，C银行贷后管理人员通知企业该笔贷款将于8月6日到期，要求企业做好贷款归还准备，企业实际控制人陈某表示现正在回笼资金到期将按时归还C银行贷款。

但直到8月6日下班前，企业尚无还款资金入账，在此期间，C银行多次与企业实际控制人联系，要求企业务必于当天归还该笔贷款，但企业未能筹措到资金归还贷款，最终造成贷款逾期并形成不良。

（三）采取的相关措施

1、贷款发生逾期后，C银行多次主动上门约谈企业业主及保证人，要求企业筹措资金尽快归还C银行逾期贷款，并要求保证人履行保证责任。

2、及时向借款人发送贷款逾期催收通知书，向保证人发送履行保证责任通知书，向自然人股东发送履行保证责任通知书。

3、.8月10日，C银行启动授信风险征兆报告程序，向上级行报送授信风险征兆报告。

4.贷款逾期后，C银行业务部门指派专人到担保公司驻点催收，向借款人及担保公司发送律师函，向当地政府发函，请求政府出面协调处理此事。

经过近4个月的不懈努力，C银行终于在2020年12月8日成功全额收回该笔不良贷款。

（四）信贷启示

1、重视风险管理与业务发展的平衡。

业务越是发展，风险管理工作越是重要，风险管理的目的是为了防止授信风险，促进业务持续健康地发展。

由于存在信息不对称原因，对银行构成了很大的风险。

因此，要在精细化管理上下功夫，细化管理措施，努力实现授信业务的健康发展。

强化过程管理。

{C}2、{C}在授信业务中无论是贷前调查、贷中审核或是贷后管理都不可或缺。

在贷前，要对企业认真调查，多渠道搜集获取企业信息，并向审查端如实反映。

在贷后，应跟踪了解企业经营动态，关注其现金流变化，提高主动预警意识，使风险关口前移，发现不利因素及时上报，以便尽早制定应对措施，将授信风险及其可能带来的损失降到最低。

四、案例三：如何打破惯性思维进行不良授信的现金清收？

打破惯性思维进行不良授信的现金清收需要综合运用多种手段和方法，加强观察与分析、运用创新思维与方法、注重情感沟通与建立信任、借助外力与多方合作以及持续学习与反思。

这样才能更有效地应对不良贷款问题，提高清收效率和质量。

（一）案例背景

为加强对不良授信的现金清收工作力度，C银行积极行动，本着先易后难的原则，对有抵押物的不良贷款优先进行清收。

在清收处置过程中发现，有的抵押人具备一定的还款能力，提出要求偿还部分贷款以赎回抵押给C银行的房产，C银行在抵押人偿还部分贷款赎回房产操作中面临如下问题：

一是在担保公司或法人保证的基础上追加抵押的房产，抵押登记的形式是他项权证登记的债权是房产评估价值，抵押人要求赎回时如何确定还款金额。

二是多套房产共同抵押，抵押登记的形式是他项权证登记债权的是全部贷款金额，部分抵押人要求赎回时如何确定还款金额。

Z公司现金清收案例则为上述第二种情况，即多套房产共同抵押，抵押登记的形式是他项权证登记债权的是全部贷款金额。

（二）授信项目基本情况

Z公司成立于2008年1月，注册地址J市开发区，法人代表张三。

Z公司前期主要从事经营铝块的销售，主要采取快进快出的销售模式，即就近采购铝块，通过M保温材料厂销售给G公司，货款由G公司支付给M保温材料厂，M保温材料厂在收到货款后支付给Z公司。

Z公司为C银行中小企业授信客户，2018年2月17日C银行为Z公司发放500万元流动资金贷款，在偿还“橙子”60万本金后，剩余440万元贷款于2020年1月进入不良。

通过“橙子”多次催收，截止2020年11月底，拖欠“橙子”本息合计406万元。

C银行于2020年7月31日，将该不良债权转让给“红太阳”资产管理股份有限公司。

（三）清收难点

该笔贷款由7套个人住宅提供抵押担保，但7套房产为共同抵押，他项权证登记的债权是全部贷款本金500万元。

经过C银行持续不断对Z公司进行催收，Z公司同意出售其中一套抵押房产，并将所售房款全部用于偿还C银行不良贷款。

拟出售抵押房产为李四名下位于J市“魔幻”区问道大街666号空中花园X区6-1-1号，220.28平方米房产。

此时面临三个难点，一是共同抵押情况下，部分抵押物偿还C银行授信后无法释放该抵押物；二是部分抵押人要求赎回时如何确定还款金额；三是J市不动产登记中心未办理过将共同抵押变更为单独抵押，且无相关制式的文本。

（四）清收措施

针对上述三个难点，C银行一方面与J市不动产登记中心就此问题进行沟通，寻求突破口。当时了解到J市不动产登记中心针对多套房产共同抵押的情况出台新的政策。

具体为：

1、自2020年11月份后，包括银行在内的金融机构，涉及多个土地、房产抵押物需在J市不动产登记中心办理抵押登记手续时，不再设定共同抵押，每个抵押物单独设定相应债权，并出具抵押物相应的他项权利证书；

2、对于原有的共同抵押登记手续，根据银行等金融机构的请求，如需单独释放某一个抵押物权利时，在原借款合同、抵押合同的基础上签订《抵押合同补充协议》及《抵押变更协议书》，将不需解除的抵押物重新设定抵押权利价值，各自对应相应债权，在其系统中再做抵押登记手续。

在抵押登记变更手续办理期间原抵押权利登记证书仍然有效，从而可以保证抵押物不悬空。

变更手续完成后，可以实现将共同抵押转换为单独抵押，各抵押物对应相应债权，从而可以实现部分偿还部分解押。

另一方面，C银行积极同“红太阳”资产管理股份有限公司沟通如何确定还款金额问题，并发送《C银行关于涉及多套抵押物的不良客户部分解押偿还C银行不良授信的请示》。

C银行认为：2018年发放授信时该套房产的评估价值为170.14万元。

经过前期工作，该房产已达成出售意向，拟出售价格为180万元，出售后借款人以出售价格全部偿还C银行贷款。

该价格远高于贷款发放时按抵质押率折算后，对应的债权60万元，也高于授信发放时的评估价格。

并且，偿还后借款人在C银行剩余本息合计226万元，剩余六套房产按照2018年评估价值累计645万元。

基于上述分析，C银行认为风险可控。

经过反复沟通，2021年1月11日，“红太阳”资产管理股份有限公司下发《关于委托贵行清收Z公司部分债务的函》，同意委托C银行对Z公司债权中李四的抵押物进行变卖，变卖不低于180.08万元，释放抵押人李四名下抵押房产。

在得到资产管理公司的同意后，还面临J市不动产登记中心未办理过将共同抵押变更为单独抵押，且无相关制式文本的操作困难。

C银行积极同J市不动产登记中心及C银行外聘律师沟通《抵押合同补充协议》及《抵押变更协议书》的文本内容要求，经过多次修改，最终得到J市不动产登记中心的认同，并经C银行外聘律师出具了法律意见书。

2021年1月18日，C银行同借款人及抵押人签订了《抵押合同补充协议》及《抵押变更协议书》。

由于抵押人李四在北京工作，且经常在外地出差，故于2021年1月29日才去J市不动产登记中心办理了抵押变更手续，将共同抵押变更为一般抵押，单独设定债权。

2021年2月19日借款人筹足资金后偿还了C银行180万元，并于当日办理了解押手续。

至此，C银行首次尝试部分还款部分解押全流程结束，并取得了成功。

此次尝试，为以后的不良清收工作开创了新的思路和方法，更有助于C银行不良现金清收工作顺利开展。

不良资产的清收在任何时候都不是一项轻松的工作，清收过程中，常常会遇到各种各样的困难，银行清收人员必须要在保障银行权益的前提下，打破惯性思维，勇于尝试新方法，勇于挑战不可能，实现清收工作超常规，以期最大限度实现现金清收。

五、案例四：如何实现中小授信业务不良的有效控制？

中小业务“短平快”，客户议价能力低，对商业银行的对公存款、对公产品贡献较大。

在中小业务快速发展的同时，银行也认识到中小企业授信有其自身较大的局限性。

中小企业本身规模较小，抗风险能力差，企业发展没有长远规划，将资本逐利的特性发挥得淋漓尽致。

例如，有的银行的客户里有做房地产的，有做投资公司的，而且有些客户之间还有亲属关系、资金往来或者联保关系，一旦一个客户资金链出现问题就容易产生连锁反应。

经济新常态下，全国经济下行，投资环境恶化，不良不断涌现，有些银行加强了客户梳理，对一些风险不断暴露的行业及财务状况恶化的客户选择主动退出。

信贷实务中，中小授信业务控制不良，可以通过以下几点进行风险控制：

（一）了解客户，把好入口

在选择准入客户时，除了常规需要了解客户主业的经营情况、客户经济实力之外，更重要的是了解客户其他经营项目、贷款资金真实用途、客户民间借贷关系债务往来等，只有详实的了解了以上信息，才能对这个客户有没有终极授信风险有一个基本判断。

也只有如此，在客户从事行业发生不利变化时能及时采取适当的授信策略。

例如最近一次H市雄鹰贸易有限公司发生贷款逾期，该客户是A银行在2019年就开始接触的一个客户，是“蓝月亮”系列产品在H市的总代理，公司实际控制人同时在CD市经营房地产。

A银行在选择这个客户时，对其总体实力及对外负债情况都作了评估，认为其违约概率较低。

该客户在6月25日贷款到期，因其先前所付厂家货款较多，而原已沟通好的一笔应收货款未能如期到位，导致贷款逾期，但随后第二天即从外地调来资金全部结清。

A银行仍根据年初计划，对该客户予以坚决退出。

可以说，了解并熟悉客户是在选择客户准入时的一个前提，A银行前期叙做的很多客户都是时任营销副行长的张三在经开区任职时就认识、了解的客户，对客户“知根知底”对A银行后期维护、管理也起到了很大作用。

（二）搜集信息，管控客户

贷款发放后，银行也会时刻关注客户产业的经营变化，包括市场需求的变化和企业现金流的变化，通常是通过银行内部及外部渠道收集这些信息。

内部渠道主要指的是授信指引，当一个行业产生系统性风险预警时，就要考虑是否退出相关的客户。

任何一个行业都有经营良好的企业，但在对是否叙做进行选择时，要将收益与可能产生的风险及评估风险的难度进行比较，相对于他们产生的收益，对借款人风险产生影响的因素调查难度很大，银行选择退出钢贸类、汽贸类客户就是出于这种考虑。

外部渠道一是指客户本身（在这一阶段需要一定的技巧寻找客户信息里的漏洞和想要掩饰的东西），二是向同一商圈的其他客户搜集信息，并与之前掌握的信息相互印证。

A银行前期授信客户H市扬群商贸有限公司，在本身家电销售规模有限且发展停滞的前提下，在多家金融机构举债投资固定资产，造成主业流动资金紧张。

同时，从其他金融机构了解到准备对其压缩授信，且也在家电城的其他客户口中侧面得知其资金链非常紧张，时常会从周边朋友处借款用于信用卡周转。

通过以上种种迹象表明，A银行认为其可能面临资金链断裂的风险，在收回其贷款后就没有再为它续贷。

（三）选择时机，控制出口

银行必须了解借款人多项信息并综合分析后，需要在风险暴露前期果断退出。

如H市共升贸易有限公司，授信额度为500万元。

2019-2020年，A银行了解到实际控制人在经营传统日化产品的同时，还开立了投资公司，有多笔投资未能收回。

在这种市场环境下，支行认为投资公司不仅侵蚀了前期利润，也直接影响企业现金流及主业的发展。

在此情况下，A银行逐年减少授信金额，担保公司也提高担保条件，最后“迫使”客户选择退出。

所以说，一定要提高负面信息的敏感性，选择合适时机及方式退出。

2021年A银行对公授信业务碰到很大瓶颈。

因为中小客户风险不断暴露，故在叙做中小企业业务时也非常谨慎，该部分业务一直进展缓慢。

A银行积极创新，促进对公授信业务转型，努力叙做一些新产品：包括城市发展基金、开发贷款、3P项目，由原来的一条腿走路，转变为“大公司、中小业务协同发展”。

 

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